Deve essere corredata dal rendiconto delle spese sostenute e dall’attestazione (a mezzo specifico flag del sistema informativo e compilazione dell’allegato 5) di
> regolarità amministrativo-contabile delle procedure e delle spese;
> misure/verifiche ex ante sul conflitto di interessi;
> verifiche sull’assenza del doppio finanziamento;
> verifiche del rispetto delle condizionalità PNRR previste nell’Annex CID e negli Operational Arrangements
> verifiche sul rispetto degli ulteriori requisiti PNRR connessi alla Misura a cui è associato il progetto come il contributo agli indicatori comuni e ai tagging climatici e ambientali;
> verifiche sul rispetto del principio DNSH;
> verifiche sul rispetto dei principi trasversali quali pari opportunità di genere e generazionali, politiche per i giovani;
> attestazione delle verifiche sull’adozione di misure di prevenzione e contrasto di irregolarità gravi quali frode, conflitto di interessi, doppio finanziamento nonché verifiche dei dati previsti dalla normativa antiriciclaggio (“titolarità effettive”).
In corrispondenza di ciascun flag deve inoltre essere caricata idonea evidenza documentale del controllo svolto, che comprende oltre alle check list ogni altra documentazione ritenuta necessaria in ragione delle peculiarità e specificità del singolo investimento.
Fonte: cap. 7.2, Linee guida per i Soggetti attuatori vers. 1.2 (dicembre 2023)
